Учебно-методические комплексы

Подробнее

с указанными в ФОС
✓ Примерная основная образовательная программа (ПООП) – учтены рекомендуемые виды деятельности и компетенции
✓ Рабочая программа учебной дисциплины – ФОС синхронизирован с тематическим планом и календарным графиком изучения разделов
Перечень контролируемых компетенций:
✓ Общие компетенции (ОК): ОК 01, ОК 02, ОК 03 – оценка способности выбирать способы решения задач, использовать современные средства поиска и анализа информации, планировать профессиональное развитие с использованием знаний по правовой и финансовой грамотности
Структура и содержание разделов:
Раздел 1. Паспорт ФОС:
✓ 1.1 Область применения – определяет границы использования оценочного инструментария в образовательном процессе
✓ 1.2 Требования к результатам обучения – детализирует перечень умений и знаний по каждой компетенции; включает законодательство РФ о налогах и сборах, бухгалтерском учете, социальном и медицинском страховании, пенсионном обеспечении, гражданское, таможенное, трудовое, валютное, бюджетное законодательство, законодательство об административной и уголовной ответственности за нарушения в сфере уплаты налогов, судебную практику по налогообложению
✓ 1.3 Система контроля и оценки – описаны формы оценочных средств (тесты, практические работы, кейс-задачи, деловые игры и др.), критерии и нормы оценки по 5-балльной шкале с процентной градацией, матрица соответствия уровней освоения компетенций результатам оценки
Раздел 2. Контрольно-оценочные средства:
✓ 2.1 Оценочные средства для текущего контроля – включает перечень тем для самостоятельной работы (решение ситуационных задач по расчету местных налогов, изучение Личного кабинета налогоплательщика, ознакомление с интерфейсом, выполнение кейсового задания по заполнению заявления о государственной регистрации, формированию ОГРН, ИНН, КПП) и банк тестовых заданий из 20 вопросов с эталонами ответов
✓ 2.2 Оценочные средства для промежуточной аттестации – предусматривает форму экзамена с критериями оценивания на основе интегральных показателей освоения компетенций
Виды оценочных средств, включенных в ФОС:
✓ Тесты – стандартизированные задания для автоматизированной проверки знаний (шкала оценки: 90‑100% – «отлично») по 20 вопросам, охватывающим ключевые темы налогообложения
✓ Практические работы и ситуационные задачи – моделирование профессиональных ситуаций по расчету налогов, заполнению налоговых деклараций и регистров налогового учета
✓ Кейс-задания – выполнение комплексных задач по государственной регистрации организаций и индивидуальных предпринимателей
✓ Самостоятельная работа – изучение интерфейса Личного кабинета налогоплательщика на официальном сайте ФНС, просмотр видеоматериалов
✓ Деловые и ролевые игры – групповые формы работы с критериями оценки подготовленных материалов
✓ Разноуровневые задачи и задания – ознакомительного, репродуктивного и продуктивного уровней
Тематические блоки тестовых заданий (20 вопросов):
✓ Классификация налогов – по способу взимания (прямые и косвенные), по уровню бюджета (федеральные, региональные, местные), по объекту налогообложения (на прибыль, на добавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действия), по способу установления (кадастровые, декларационные)
✓ Отличие налога от сбора – налог как обязательный безвозмездный платеж, сбор как обязательный взнос за совершение юридически значимых действий
✓ Элементы налогообложения – субъект налога, носитель налога (конечный потребитель, на которого переложен налог), объект налога, источник налога, налоговый оклад
✓ Функции налогов – фискальная (пополнение государственной казны) и экономическая (регулирующая, стимулирующая, контрольная)
✓ Виды налоговых ставок – твердые, адвалорные, комбинированные; пропорциональные, прогрессивные, регрессивные
✓ Прямые налоги – налоги на доходы и имущество (подоходный налог, налог на прибыль организаций, налог на имущество, налог на землю, транспортный налог)
✓ Косвенные налоги – налоги на товары и услуги, включаемые в цену (НДС, акцизы)
✓ Реальные и личностные налоги – реальные (налог на землю, на имущество), личностные (подоходный налог)
✓ Принципы налогообложения – экономические, юридические и организационные
✓ Система налоговых органов РФ – ФНС РФ и его территориальные подразделения
✓ Прекращение обязанности по уплате налогов – при уплате налога, при получении инвестиционного налогового кредита, отсрочки, рассрочки, при банкротстве
✓ Взыскание налогов – решение о взыскании принимается налоговыми органами
✓ Обжалование актов налоговых органов – в вышестоящем налоговом органе или в суде
✓ Выездные налоговые проверки – периодичность (не чаще 1 раза за календарный год за один и тот же налоговый период), максимальный срок (до 2 месяцев, с возможностью продления до 4 и 6 месяцев)
Практические умения, формируемые в рамках дисциплины:
✓ Идентификация объектов налогообложения
✓ Исчисление налоговой базы, суммы налога и сбора
✓ Исчисление суммы взносов в государственные внебюджетные фонды
✓ Составление регистров налогового учета
✓ Составление налоговых расчетов и деклараций
✓ Составление отчетности в государственные внебюджетные фонды
✓ Заполнение заявления о государственной регистрации организации и индивидуального предпринимателя
✓ Формирование ОГРН, ИНН, КПП
Знания, контролируемые в рамках дисциплины:
✓ Содержание актуальной нормативно-правовой документации в сфере налогообложения
✓ Законодательство РФ о налогах и сборах
✓ Законодательство о бухгалтерском учете, социальном и медицинском страховании, пенсионном обеспечении
✓ Гражданское, таможенное, трудовое, валютное, бюджетное законодательство РФ
✓ Законодательство об административной и уголовной ответственности за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов
✓ Судебная практика по налогообложению
Темы для самостоятельной работы:
✓ Решение ситуационных задач по расчету местных налогов
✓ Изучение ст. 11.2 НК РФ «Личный кабинет налогоплательщика»
✓ Просмотр видеоматериалов о государственной регистрации и Личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС
✓ Ознакомление с интерфейсом Личного кабинета налогоплательщика
✓ Выполнение кейсового задания по заполнению заявления о государственной регистрации организации и индивидуального предпринимателя, формированию ОГРН, ИНН, КПП
Форма промежуточной аттестации:
Экзамен с оценкой уровня освоения дисциплины по системе «отлично» / «хорошо» / «удовлетворительно» / «неудовлетворительно» на основании выполнения всех заданий текущего контроля и демонстрации заявленных компетенций (ОК).
Ключевые методические принципы оценки:
✓ Многоуровневый подход: задания репродуктивного, ознакомительного и продуктивного уровней
✓ Четкая градация процента правильности выполнения для каждой оценки (от 51% до 100%)
✓ Дифференцированные критерии для устных ответов, практических работ, кейсов и групповых форм
✓ Обязательное наличие теоретического обоснования, профессиональной терминологии и аргументированных выводов в ответах
✓ Проверка умения определять актуальность нормативно-правовой документации и применять ее в профессиональной деятельности
✓ Оценка навыков идентификации объектов налогообложения и исчисления налоговой базы
✓ Проверка умения составлять регистры налогового учета и налоговые декларации