Учебно-методические комплексы

Подробнее

представителей, налоговых органов; налогового законодательства; экономической сущности налогов и их видов; методики расчета налогов и сборов.
Профессиональных (ПК 3.1, 3.4, 4.3, 4.4) и общих компетенций (ОК 3-5): способность оценивать эффективность элементов логистической системы, применять современные концепции сокращения расходов, подбирать критерии оценки рентабельности систем складирования и транспортировки, определять критерии оптимальности функционирования подразделений, а также принимать решения, осуществлять поиск информации и использовать ИКТ.
3. Формы и методы контроля
В ходе изучения дисциплины предусмотрены следующие виды контроля:
✓ Текущий контроль – осуществляется в ходе аудиторных и самостоятельных работ. Формы проведения: самостоятельная работа с Налоговым кодексом, подготовка сообщений, решение задач, контрольные работы, тестирование.
✓ Рубежный контроль – проводится по разделам дисциплины (законодательство о налогах и сборах; федеральные, региональные и местные налоги; специальные налоговые режимы).
✓ Промежуточная аттестация – проводится в форме контрольной работы (2 теоретических вопроса и задача).
4. Содержание разделов для контроля
Материал сгруппирован в три раздела:
Раздел 1: Законодательство о налогах и сборах РФ – нормативно-правовая база, виды налогов, принципы налоговой системы, субъекты и объекты налоговых правоотношений.
Раздел 2: Налоги и сборы РФ – федеральные налоги (НДС, акцизы, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, госпошлина); региональные налоги (налог на имущество организаций, транспортный налог); местные налоги (земельный налог, налог на имущество физических лиц).
Раздел 3: Специальные налоговые режимы – упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
5. Текущий контроль: практические задания
Включает следующие виды заданий:
✓ Задание №1 (самостоятельная работа с НК РФ): подготовка сообщений по темам: действие актов законодательства о налогах во времени; экономическое содержание и роль налогов; организация налогового контроля в РФ.
✓ Задание №2 (решение задач): расчет НДС по операциям с разными ставками (18% и 10%) с определением суммы налога, подлежащей перечислению в бюджет.
✓ Задание №3 (контрольная работа): формирование налоговой базы по налогу на прибыль: изучение главы 25 НК РФ, составление схем классификации доходов и расходов, определение прибыли для целей налогообложения.
✓ Задание №4 (решение задач): расчет ЕНВД для розничной торговли с использованием корректирующих коэффициентов (К2, К3); расчет налога по УСН с объектом «доходы минус расходы».
✓ Задание №5 (тестирование): 2 варианта теста по 20 вопросов, охватывающих все разделы курса.
6. Промежуточная аттестация (контрольная работа)
Итоговая проверка знаний проводится в форме контрольной работы, которая включает:
✓ 2 теоретических вопроса из перечня 24 вопросов, охватывающих все разделы курса: принципы налоговой системы, виды налогов, порядок исчисления НДС, налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов, региональных и местных налогов, специальных налоговых режимов, налогового контроля.
✓ 1 задача – расчет налогов (НДФЛ с учетом стандартных вычетов, налог на имущество, налог на прибыль, НДС, земельный налог, УСН).
✓ Время выполнения: 45 минут. Критерии оценки: отлично – достаточно полные ответы на вопросы и верно решенная задача; хорошо – отдельные недостатки в раскрытии вопросов, задача решена верно; удовлетворительно – существенные недостатки в раскрытии вопросов и решении задачи; неудовлетворительно – студент не справился с заданием.
7. Содержание теоретических вопросов и задач
Теоретические вопросы включают все ключевые темы:
✓ Принципы построения и элементы налоговой системы; понятие налога и сбора; виды налогов.
✓ НДС: плательщики, объект, налоговая база, вычеты, сроки уплаты, документооборот.
✓ Налог на прибыль: плательщики, объект, особенности налогового учета, авансовые платежи.
✓ НДФЛ: плательщики, объект, налоговая база, стандартные, социальные и имущественные вычеты.
✓ Страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ФОМС).
✓ Прочие федеральные налоги и сборы (акцизы, НДПИ, водный налог, госпошлина).
✓ Региональные и местные налоги (налог на имущество организаций, транспортный, земельный).
✓ Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН).
✓ Организация налогового контроля и налоговая политика РФ.
Практические задачи проверяют умение:
✓ Исчислять НДФЛ с учетом стандартных вычетов на детей (в том числе для одиноких родителей).
✓ Рассчитывать налог на имущество физических лиц.
✓ Определять налог на прибыль организаций и налоги с дивидендов.
✓ Исчислять НДС при реализации товаров с разными ставками.
✓ Рассчитывать единый налог по УСН (доходы минус расходы) с учетом убытков прошлых лет.
✓ Исчислять земельный налог и ЕНВД.
8. Практическая направленность
КИМ ориентированы на формирование практических навыков налоговых расчетов, необходимых для профессиональной деятельности в логистике. Особое внимание уделяется исчислению НДС, налога на прибыль и страховых взносов, а также применению специальных налоговых режимов (УСН, ЕНВД). Это обеспечивает готовность выпускников к оптимизации налоговых платежей, анализу налоговой нагрузки и принятию обоснованных решений в области налогообложения логистических операций, что напрямую влияет на снижение логистических издержек и повышение эффективности деятельности организации.

Подробнее

✓ Варианты контрольной работы — включают 15 вариантов, каждый из которых содержит теоретический вопрос и
задачу:
Вариант 1 — понятие налоговой системы, налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность, функции налогов и сборов, понятие налогов и сборов, виды налогов и сборов в РФ; задача на расчет земельного налога с каждого из супругов при наличии долевой собственности и льготы у одного из них.
Вариант 2 — налог на имущество организаций (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты); задача на определение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет, при реализации товаров по разным ставкам.
Вариант 3 — определение системы налогообложения для предприятия, расчет налогов по УСН и ЕНВД; задача на определение величины годового налога на доходы физических лиц с учетом стандартных вычетов, районного коэффициента и премии.
Вариант 4 — транспортный налог (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты); задача на определение суммы налога на прибыль с учетом выручки, себестоимости и безвозмездно полученного имущества.
Вариант 5 — налог на прибыль (плательщики, объект налогообложения, налоговый учет доходов и расходов, налоговый и отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты); задача на определение суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет, при производстве и реализации сигарет.
Вариант 6 — НДФЛ (плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы, налоговый период, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация); задача на расчет суммы налога при УСН с разными объектами налогообложения и выбор оптимального варианта.
Вариант 7 — НДС (плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы, налоговый период, налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация); задача на определение суммы страховых взносов, подлежащей уплате в бюджет, с учетом заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности.
Вариант 8 — налог на имущество физических лиц (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления, налоговая декларация); задача на определение минимальной цены за бутылку пива с учетом себестоимости, прибыли и ставки акциза.
Вариант 9 — земельный налог (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, ставка); задача на расчет суммы налога на имущество за год с учетом первоначальной стоимости здания и транспортного средства, сроков полезного использования.
Вариант 10 — страховые взносы (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты); задача на расчет суммы налога при УСН с разными объектами налогообложения и выбор оптимального варианта.
Вариант 11 — налог на добычу полезных ископаемых; задача на расчет земельного налога с каждого из супругов при долевой собственности на земельный участок.
Вариант 12 — таможенная пошлина; задача на определение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет, при реализации товаров по разным ставкам с учетом услуг сторонних организаций.
Вариант 13 — государственная пошлина; задача на определение суммы страховых взносов, подлежащей уплате в бюджет, с учетом заработной платы и пособия по временной нетрудоспособности.
Вариант 14 — налог на игорный бизнес; задача на расчет суммы налога на имущество за год с учетом первоначальной стоимости здания и транспортного средства, сроков полезного использования.
Вариант 15 — единый налог на вмененный доход; задача на определение минимальной цены за бутылку пива с учетом себестоимости, прибыли и ставки акциза.
✓ Вопросы для подготовки к зачету — включают 55 вопросов, охватывающих все основные темы дисциплины: законодательство РФ о налогах и сборах, Налоговый кодекс РФ, понятие налоговой системы, налоги как инструмент бюджетного регулирования, функции налогов и сборов, понятие налогов и сборов, виды налогов и сборов в РФ, НДФЛ (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговая декларация), налог на прибыль (плательщики, объект налогообложения, налоговый учет доходов и расходов, налоговый и отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты), НДС (плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы, налоговый период, налоговые вычеты, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты), страховые взносы (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты), налог на имущество организаций (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты), транспортный налог (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты), упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход, виды налогообложения в России и странах ЕС, значение налогообложения в России для развития предпринимательства, налог на имущество физических лиц (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты), земельный налог (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный период, ставка, порядок исчисления и уплаты), значение современной налоговой системы в России и перспектива развития, налог на добычу полезных ископаемых (налогоплательщики, налоговая база, сроки предоставления декларации, порядок заполнения налоговой декларации), водный налог (налогоплательщики, налогооблагаемая база, налоговый период, порядок заполнения налоговой декларации, налоговые льготы, срок предоставления налоговой декларации), государственная пошлина (плательщики), таможенная пошлина (налогоплательщики, налоговая ставка, льготы, порядок заполнения налоговой декларации, сроки предоставления налоговой декларации), налог на игорный бизнес (налогоплательщики, налогооблагаемая база, налоговые ставки, порядок заполнения налоговой декларации).
Методический аппарат:
Документ содержит подробные общие методические указания по выполнению контрольной работы, включающие требования к оформлению, порядок выбора варианта и критерии оценки. Каждый вариант контрольной работы состоит из теоретического вопроса и практической задачи, охватывающих различные аспекты налогообложения. Вопросы для подготовки к зачету позволяют проверить уровень освоения теоретического материала по всем темам дисциплины.

Подробнее

✓ экономическую сущность налогов;
✓ принципы построения и элементы налоговых систем;
✓ виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;
✓ процедуру постановки экономического субъекта на учет в налоговые органы;
✓ формы налогового контроля и методику их проведения;
✓ виды санкций за нарушение налогового законодательства РФ.
Формируемые общие компетенции:
✓ ОК 01 — выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам;
✓ ОК 02 — использовать современные средства поиска, анализа и интерпретации информации и информационные технологии;
✓ ОК 03 — планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие, использовать знания по финансовой грамотности;
✓ ОК 04 — эффективно взаимодействовать и работать в коллективе и команде;
✓ ОК 05 — осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке РФ;
✓ ОК 06 — проявлять гражданско-патриотическую позицию, демонстрировать осознанное поведение;
✓ ОК 07 — содействовать сохранению окружающей среды, ресурсосбережению, эффективно действовать в чрезвычайных ситуациях;
✓ ОК 08 — использовать средства физической культуры для сохранения и укрепления здоровья;
✓ ОК 09 — пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках.
Формируемые профессиональные компетенции:
✓ ПК 1.1 — осуществлять сопровождение, в том числе документационное, процедуры закупок;
✓ ПК 1.2 — организовывать процессы складирования и грузопереработки на складе;
✓ ПК 1.3 — осуществлять документационное сопровождение складских операций;
✓ ПК 1.4 — применять модели управления и методы анализа и регулирования запасами;
✓ ПК 2.1 — сопровождать логистические процессы в производстве, сбыте и распределении;
✓ ПК 2.2 — рассчитывать и анализировать логистические издержки в производстве и распределении;
✓ ПК 3.1 — планировать, подготавливать и осуществлять процесс перевозки грузов;
✓ ПК 3.2 — определять параметры логистического сервиса;
✓ ПК 3.3 — оценивать качество логистического сервиса;
✓ ПК 4.1 — планировать работу элементов логистической системы;
✓ ПК 4.2 — владеть методологией оценки эффективности функционирования элементов логистической системы;
✓ ПК 4.3 — составлять программу и осуществлять мониторинг показателей работы на уровне подразделения (участка) логистической системы.
Формируемые личностные результаты:
✓ ЛР 4 — проявляющий уважение к труду человека, осознающий ценность собственного труда, экономически активный, ориентированный на осознанный выбор сферы профессиональной деятельности;
✓ ЛР 13 — соблюдающий этические принципы, обладающий системным мышлением и умением принимать решение в условиях риска и неопределенности;
✓ ЛР 14 — готовый соответствовать ожиданиям работодателей: проектно-мыслящий, эффективно взаимодействующий с членами команды, ответственный, пунктуальный, дисциплинированный, трудолюбивый, критически мыслящий;
✓ ЛР 15 — открытый к текущим и перспективным изменениям в мире труда и профессий.
Структура практического занятия:
✓ сообщение темы и цели практической работы;
✓ актуализация теоретических знаний, необходимых для выполнения работы;
✓ ознакомление с алгоритмом проведения практической работы;
✓ ознакомление со способами фиксации полученных результатов;
✓ непосредственное проведение практической работы;
✓ ответы на контрольные вопросы;
✓ обобщение и систематизация полученных результатов;
✓ защита отчетов;
✓ подведение итогов практической работы.
Критерии оценки:
✓ «5» (отлично) — работа выполнена полностью, получены ответы на поставленные вопросы;
✓ «4» (хорошо) — работа выполнена в полном объеме, студент не ответил на поставленные вопросы;
✓ «3» (удовлетворительно) — работа выполнена не в полном объеме, но получены ответы на поставленные вопросы;
✓ «2» (неудовлетворительно) — студент не оформил отчет к практической работе.
Перечень практических работ:
✓ Практическая работа № 1 — порядок исчисления налога на добавленную стоимость;
✓ Практическая работа № 2 — порядок исчисления акциза;
✓ Практическая работа № 3 — порядок исчисления налога на прибыль организаций;
✓ Практическая работа № 6–7 — порядок исчисления налога на доходы физических лиц;
✓ Практическая работа № 8 — расчет страховых взносов в фонды страхования;
✓ Практическая работа № 9 — заполнение акта камеральной налоговой проверки и справки выездной налоговой проверки;
✓ Практическая работа № 10 — порядок исчисления налога на имущество организаций;
✓ Практическая работа № 11 — порядок исчисления транспортного налога;
✓ Практическая работа № 12 — порядок исчисления земельного налога;
✓ Практическая работа № 13 — порядок исчисления налога при УСНО;
✓ Практическая работа № 14 — порядок исчисления налога при УПС;
✓ Практическая работа № 15 — порядок расчета единого налога на вмененный доход.
Содержание практических работ:
✓ Работа № 1: расчет НДС, подлежащего уплате в бюджет, по различным исходным данным;
✓ Работа № 2: расчет суммы акциза по табачным изделиям, алкогольной продукции, дизельному топливу;
✓ Работа № 3: расчет налога на прибыль, определение суммы ежемесячного авансового платежа, расчет дохода от реализации основных средств, зачет убытков прошлых лет;
✓ Работа № 6–7: расчет НДФЛ с учетом стандартных, имущественных и социальных налоговых вычетов;
✓ Работа № 8: расчет страховых взносов в фонды страхования, заполнение акта камеральной проверки и справки выездной проверки;
✓ Работа № 9: заполнение акта камеральной налоговой проверки и справки выездной налоговой проверки;
✓ Работа № 10: расчет налога на имущество организаций, заполнение налоговой декларации;
✓ Работа № 11: расчет транспортного налога, заполнение налоговой декларации;
✓ Работа № 12: расчет земельного налога по различным категориям земель;
✓ Работа № 13: расчет налога при УСН с объектом «доходы» и «доходы минус расходы»;
✓ Работа № 14: расчет налогов и отчислений от фонда заработной платы, расчет НДС;
✓ Работа № 15: расчет единого налога на вмененный доход для различных видов деятельности, определение ответственности за налоговые правонарушения.
Информационное обеспечение:
Основные источники включают Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, учебник по налогам и налогообложению. Интернет-ресурсы: электронный учебник, ЭР ЦОС СПО «PROF-образование», электронные библиотечные системы, справочно-правовые системы «Гарант» и «Консультант».

Подробнее

✓ Ответственность за налоговые правонарушения.
✓ Налог на добавленную стоимость и акцизы.
✓ Налог на прибыль организаций, НДФЛ, налог на имущество.
✓ Транспортный и земельный налог.
✓ Специальные налоговые режимы.
Источники:
Нормативные документы, основная литература, интернет-ресурсы, справочно-правовые системы и электронная библиотека.