Учебно-методические комплексы

Подробнее

Анализ договора банковского вклада: предмет договора, права и обязанности сторон, ответственность, порядок разрешения споров.
Тестирование по теме «Депозиты» (назначение накоплений, инфляция, ставка по депозиту, АСВ).
Контрольные вопросы: открытие вклада на несколько лиц, количество вкладов, валюта вклада, отличие вклада от депозита.
3. Кредиты и займы (Практическая работа №3)
Расчет кредитных платежей: аннуитетные (равные) и дифференцированные платежи.
Расчет общей суммы процентных платежей за весь период кредитования.
Сравнение предложений разных банков по эффективной процентной ставке.
Микрофинансовые организации: расчет переплаты по займу с учетом ежедневных процентов и штрафов за просрочку.
Расчет минимального срока погашения кредита с учетом ежемесячных доходов и расходов заемщика.
Определение процентной ставки по кредиту в день.
Контрольные вопросы по видам доходов, объектам налогообложения, обязательным расходам.
4. Страхование (Практическая работа №4)
Личное страхование: расчет страховой выплаты при наступлении страхового случая (несчастный случай) в процентах от страховой суммы.
Добровольное медицинское страхование (ДМС): сравнение стоимости полиса и затрат на платные медицинские услуги, определение экономической выгоды.
Обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО): расчет страховой премии с учетом:
Базового тарифа.
Коэффициентов: возраста и стажа, территории, мощности двигателя, бонус-малус (КБМ), сезонного, ограничения количества водителей.
Добровольное страхование автомобиля (КАСКО): расчет страхового возмещения с учетом:
Безусловной франшизы — не подлежит возмещению.
Условной франшизы — возмещается при превышении суммы ущерба над франшизой.
Контрольные вопросы: структура страхового рынка, виды имущественного страхования, отличие ОСАГО от КАСКО, права владельцев полиса ОМС.
5. Налоги (Практические работы №5-6)
Практическая работа №5: «Расчет НДФЛ и налоговых вычетов».
Расчет налогооблагаемой базы и суммы НДФЛ по ставке 13%.
Сравнение зарплаты до вычета налогов и зарплаты после вычета (на руки).
Социальные налоговые вычеты: на образование (собственное и детей), на лечение.
Имущественные налоговые вычеты: при покупке квартиры (лимит 2 млн. руб.), при уплате процентов по ипотеке (лимит 3 млн. руб.).
Расчет суммы возврата НДФЛ из бюджета.
Налогообложение доходов в натуральной форме.
Стандартные налоговые вычеты на детей (на первого и второго ребенка, на третьего и последующих).
Контрольные вопросы: виды доходов, не облагаемых НДФЛ; виды налоговых вычетов; порядок получения вычетов; кто рассчитывает сумму налога; пеня и штрафы.
Практическая работа №6: «Расчет транспортного налога и налога на имущество физических лиц».
Транспортный налог: расчет суммы налога в зависимости от мощности двигателя (л. с.) и региональной ставки.
Учет периода владения транспортным средством при расчете налога (коэффициент владения).
Объекты налогообложения по транспортному налогу и налогу на имущество.
Льготы по налогам для отдельных категорий налогоплательщиков.
Контрольные вопросы: объект налогообложения, ставки налогов, зависимость ставки от региона и мощности, возможность изменения ставок.
Особенности документа:
✓ Каждая практическая работа содержит четко сформулированные цели и задачи.
✓ Представлен подробный технологический процесс выполнения заданий с пошаговыми инструкциями.
✓ Включены теоретические вопросы для допуска к практическому занятию («Вопросы допуска»).
✓ Широко используются расчетные задачи с применением финансовых формул (простые и сложные проценты, аннуитетные и дифференцированные платежи, налоговые вычеты).
✓ Присутствуют контрольные вопросы и тесты для проверки усвоения материала (депозиты, кредиты, налоги).
✓ Включены задачи на анализ договоров (банковский вклад) и сравнение предложений разных финансовых организаций.
✓ Документ содержит примеры из реальной жизни (покупка автомобиля, ипотека, обучение, лечение, страхование).
✓ В конце каждой работы приведен список источников литературы и интернет-ресурсов.
Структура документа построена по принципу последовательного освоения финансовой грамотности: от основ управления семейным бюджетом и формирования сбережений до изучения банковских продуктов, кредитования, страхования и налогообложения. Такой подход позволяет сформировать целостное представление о личных финансах и развить практические навыки принятия финансовых решений, необходимые для успешной жизни и профессиональной деятельности в современных условиях.

Подробнее

3. Содержание оценочных материалов
✓ Входной контроль: тестовое задание (2 варианта, 10 вопросов) для проверки базовых финансовых знаний:
– банкнота; символические деньги; инфляция; МРОТ; человеческий капитал; семейный бюджет; дефицит бюджета; связь образования и доходов; необходимые расходы семьи; доходы от собственности;
– форс-мажор; финансовые риски; статус безработного и пособие по безработице; банковская карта; особые жизненные ситуации; финансовая безопасность (звонки от «сотрудников банка»); кредит; рациональное ведение домашнего хозяйства; регулярные источники дохода.
✓ Текущий контроль: включает тесты, задачи и кейсы:
– Тест (10 вопросов): финансовый план (доходы, которые не учитываются); финансовая подушка безопасности; сокращение расходов при падении доходов; профицитный/дефицитный/сбалансированный бюджет; характеристики финансовой цели; пассивный vs временный доход; обязательные расходы;
– Задачи на бюджетирование: анализ семейного бюджета (семья Григорьевых: доход 50 тыс. руб., расходы 52,5 тыс. руб., дефицит, последствия);
– Задачи на валютные и банковские операции: валютный депозит с учетом инфляции и роста курса; сравнение простых и сложных процентов по вкладам (Тимофей vs Зинаида);
– Задачи на кредитование: расчет графика платежей при дифференцированном и аннуитетном методах погашения кредита (100 000 руб., 36% годовых, 12 месяцев);
– Задачи на ценные бумаги: расчетная стоимость акции (дивиденд / ставка доходности); балансовая стоимость акции (чистые активы / количество акций); ставка помещения по облигации, совокупная доходность;
– Задачи на страхование: расчет страховой премии и выплаты по КАСКО с учетом износа (по старению и пробегу), коэффициента пропорциональности и франшизы (безусловная); расчет ОСАГО с коэффициентами (возраст/стаж, регион, мощность, бонус-малус, сезонность);
– Тест на пенсионное обеспечение (10 вопросов): накопительная система; страховщик по ОПС (ПФР и НПФ); условия назначения страховой пенсии; негосударственное пенсионное обеспечение; страховое свидетельство ОПС; пенсионный возраст; заявление о назначении пенсии; пенсия за выслугу лет;
– Задачи на налогообложение: расчет НДФЛ при продаже имущества (имущественный вычет, срок владения); расчет имущественного вычета при покупке квартиры (лимит 2 млн руб., возврат 13%, ограничение уплаченным НДФЛ);
– Задачи на ДМС и ОСАГО: сравнение стоимости ДМС с оплатой услуг в платной поликлинике; расчет ОСАГО с коэффициентами;
– Задачи на НДФЛ и налоговые вычеты (23 задачи): социальные вычеты (обучение, лечение), имущественные вычеты (покупка квартиры, ипотечные проценты), стандартные вычеты на детей, налогооблагаемая база, сумма возврата налога.
✓ Промежуточная аттестация (дифференцированный зачет): включает тест (20 вопросов) и практическую часть (23 задачи):
– Тест (20 вопросов): банковские вклады (капитализация, доходность); кредиты (ипотека, потребительский, автокредит, овердрафт; факторы выбора банка; шансы на получение кредита; эффективная ставка); Центральный банк РФ (функции); дебетовые и кредитные карты; сберегательные сертификаты; ПИФы; рефинансирование ипотеки; КАСКО как условие кредита;
– Практические задачи (23): бюджетирование поездки семьи Бобровых; расчет личного бюджета студента Юрия (доходы, расходы, возможность формирования подушки безопасности); расчет недостающей суммы для покупки автомобиля с депозитом (с учетом подорожания и продления депозита); расчет процентов с капитализацией; расчет переплаты по микрозайму; аннуитетный платеж по кредиту; ДМС (сравнение с оплатой услуг); ОСАГО (расчет с коэффициентами); ОСАГО (лимит выплаты); КАСКО (безусловная и условная франшиза); личное страхование (процент от страховой суммы); НДФЛ (сравнение зарплат до и после вычета налогов; расчет налоговой базы и суммы налога; имущественные вычеты при покупке квартиры; социальные вычеты на обучение и лечение; стандартные вычеты на детей; налог на доходы в натуральной форме).
4. Методическое обеспечение
✓ Для каждого типа заданий приведены эталоны ответов с полными расчетами и формулами.
✓ Критерии оценки: тесты — по балльной шкале (9–10 правильных — «отлично», 7–8 — «хорошо», 5–6 — «удовлетворительно», менее 5 — «неудовлетворительно»); задачи — по четырем уровням (отлично / хорошо / удовлетворительно / неудовлетворительно) с учетом логического рассуждения, правильности математических расчетов и обоснованности выводов; итоговая аттестация — по процентной шкале (90%+ — «отлично», 80–89% — «хорошо», 51–69% — «удовлетворительно», менее 50% — «неудовлетворительно»).
✓ Формы контроля: тестирование, решение задач, кейсов, практические работы, защита презентаций, устный опрос, работа с текстом, составление конспекта, дифференцированный зачет.
5. Содержательный охват дисциплины
Материалы покрывают следующие темы:
– Личные и семейные финансы: доходы и расходы, бюджет (дефицит, профицит, сбалансированный), финансовая подушка безопасности, человеческий капитал, МРОТ, инфляция, форс-мажор, финансовые риски, особые жизненные ситуации, рациональное ведение домашнего хозяйства;
– Банковская система: банкнота, символические деньги, банковские карты (дебетовые, кредитные), банковские вклады (простые и сложные проценты, капитализация, ССВ), кредиты (ипотека, потребительский, автокредит, овердрафт, микрозаймы; дифференцированные и аннуитетные платежи; эффективная ставка; досрочное погашение), Центральный банк РФ (функции), надежность банков;
– Ценные бумаги и фондовый рынок: акции (расчетная и балансовая стоимость, дивиденды), облигации (купонный доход, дисконт, текущая и совокупная доходность, ставка помещения), ПИФы;
– Налогообложение: НДФЛ (13%), налоговая база, налогооблагаемые доходы, налоговые вычеты (имущественные при покупке/продаже недвижимости; социальные на обучение и лечение; стандартные на детей), возврат налога;
– Пенсионное обеспечение: обязательное пенсионное страхование (ОПС), накопительная и страховая системы, Пенсионный фонд РФ, негосударственные пенсионные фонды (НПФ), страховое свидетельство, пенсионный возраст, страховая пенсия по старости, пенсия за выслугу лет, добровольные пенсионные накопления;
– Страхование: обязательное страхование (ОСАГО — коэффициенты: возраст/стаж, регион, мощность, бонус-малус, сезонность; лимит выплаты), добровольное страхование (КАСКО — износ по старению и пробегу, пропорциональное недострахование, условная и безусловная франшиза; ДМС — сравнение с оплатой услуг; личное страхование — процент от страховой суммы);
– Предпринимательская деятельность: сущность, виды, преимущества и недостатки, основные этапы создания бизнеса, организационно-правовые формы предприятий (преимущества и недостатки).